الاعتماد المستندي
الاعتماد المستندي
إعداد: المستشار القانوني رضوان أنور برهام
الاعتماد المستندي (L/C) وأهميته في مجال الاستيراد والتصدير
طريقة تعاقد في مجال التجارة الدولية الغرض منها توفير الأمان للبائع والمشتري، عن طريق وساطة البنوك، تعرف عليها في هذه المقالة.
في هذه الطريقة بإختصار يقوم البائع والمشتري بالتعاقد بشروط معينة
وتكون البنوك بمثابة طرف ثالث ضامن لتنفيذ التعاقد المبرم بين البائع والمشتري للتأكد من عدم حدوث خلل أو تحايل من قبل أحد الأطراف.
الطبيعة القانونية للاعتماد المستندي
أولاً : استقلالية الاعتماد الاعتماد المستندي
الاعتماد بطبيعته عملية مستقلة عن عقد البيع أو غيره من العقود التي قد يستند إليها المصارف حتى لو تضمن الاعتماد أي إشارة بأي شكل إلى ذلك العقد .
ثانياً: طبيعة التزام المصرفي
استقلال البنك عن علاقة العميل بالمستفيد من جهة
وعن علاقة المصرف بالعميل من جهة ثانية
وهذه الاستقلالية الناتجة عن عقد فتح الاعتماد أثارت خلافاً حول طبيعتها القانونية.
لذلك انقسمت الآراء حول تحديد هذه الطبيعة و ظهرت عدة نظريات تحاول وصف عملية فتح الاعتماد المستندي و من هذه النظريات :
نظرية الإرادة المنفردة ، حيث ذهب البعض إلى اعتبار التزام المصرف تجاه المستفيد ناتجا عن التزام بإرادة منفردة .
ذلك لأن المصرف يلتزم تجاه المستفيد مباشرة و نهائياً و يكون التزامه مجرداً .
كما أن التزامه تجاه المشتري عندما يفتح له الاعتماد يكون مبنياً على الثقة بشخصه و التي تسمح له بالاطمئنان إلى أنه لن يخل بإلتزاماته تجاهه و في ذلك تشجيع لازدهار التجارة يعود بالنفع على العميل والمصرف معاً.وبصفة عامة
1- المصرف لا يكون مسؤولاً الا إذا كان التزوير في المستندات واضحاً و جلياً و يمكن كشفه بواسطة شخص عادي.
2-للمصرف مهلة أقصاها خمسة أيام عمل مصرفية تلي يوم التقديم لتحديد ما إذا كان التقديم مطابقاً ام لا
3: معيار التطابق التام أو الحرفي وهو الذى يفرض على المصرف أن يدقق المستندات وفقاً لتعليمات العميل الآمر بشكل حرفي و مقيد لا يقبل أي تفسير.
4-او معيار التطابق المعقول وهو يرتكز على قراءة المستندات بمجموعها للتحقق من مطابقتها لشروط كتاب الاعتماد و ليس دراسة كل مستند على حدة.
5-تسليم المستندات : بعد ذلك يقوم البنك بدفع قيمة الاعتماد إلى البائع،
6-ثم يعود إلى عميله ليسلمه المستندات ليسترد ما دفعه من مبالغ
7-اما العميل يستلم المستندات اذا كانت متوافقة او رفضها اذا كانت غير ذلك
ثانياً : التزامات العميل اتجاه المصرف
بعد أن يتم فتح الاعتماد فإن العميل ملزم بدفع العمولة المتفق عليها و هي تستحق للمصرف بمجرد فتح الاعتماد و بغض النظر عن التنفيذ وحتى و لو لم يستعمل الاعتماد من قبل المستفيد فيما بعد.
أم إذا كان الاعتماد قابلاً للإلغاء فإن من حق العميل الرجوع عنه متى شاء و لا تترتب عليه العمولة عن الفترة المتبقية من مدة الاعتماد.
أولاً- التزامات المستفيد تجاه المصرف
1- تنفيذ شروط خطاب الاعتماد
2- تقديم المستندات
3-التقديم الذي يحتوي على واحد أو أكثر من مستندات النقل يجب أن يقدم من قبل المستفيد أو بالنيابة عنه خلال مدة أقصاها 21يوم بعد تاريخ الشحن
ثانياً- التزامات المصرف تجاه المستفيد
تختلف التزامات المصرف تجاه المستفيد تبعاً لصفة الاعتماد، إن كان قابلاً للرجوع أو غير قابل لذلك .
1-الاعتماد القابل للرجوع أو الإلغاء :
*المصرف تجاه المستفيد لا يعتبر التزاماً نهائياً و مباشراً بل يتصرف كوكيل عن العميل الآمر. ذلك أن العلاقة القانونية محصورة بين المصرف و العميل الآمر و هي علاقة وكيل بموكل.
*-و من نتائج هذا الاعتماد أن البائع المستفيد لا يستطيع إرغام المصرف على تنفيذ التزامه الناشئ عن هذه العلاقة تجاه العميل.
*- يحق للمصرف رفض المستندات و لو كانت مطابقة لشروط خطاب الاعتماد.
*- المصرف ملزم بتقيد بتعليمات الآمر بإعتباره وكيلاً عنه.
2- الاعتماد غير قابل للرجوع :
* إن المصرف في الاعتماد غير قابل للرجوع يلتزم نهائياً و مباشرة تجاه المستفيد بمجرد أن يتبلغ هذا الأخير خطاب الاعتماد
* لا يحق للمصرف بعد ذلك الرجوع عنه أو تعديله إلا بموافقة المستفيد و العميل الآمر.
* المصرف غير ملزم بالتقيد بتعليمات العميل الآمر إلا فيما يتعلق بشروط الخطاب
خطوات الدفع عن طريق الإعتماد المستندي
١- بعد إبرام الصفقة بين المصدر والمستورد، يقوم المصدر بعمل فاتورة أولية عليها إمضاء وختم الشركة لصالح المستورد ليقوم المستورد بالذهاب إلى البنك لفتح الإعتماد المستندي.
2-تحتوي هذه الفاتورة على المواصفات والشروط المتفق عليها حتى يقوم البنك بموجبها بفتح الإعتماد المستندي.
3- بعد ذلك يقوم بنك المستورد (فاتح الإعتماد) بمراسلة بنك المصدر وإعلامه برغبة العميل بفتح الإعتماد المستندي بالشروط التي تم الإتفاق عليها.
4- بعد فتح الإعتماد المستندي يقوم المصدر بتجهيز الشحنة طبقاً للمواصفات المتفق عليها ويقوم بالإتفاق مع شركة لشحن البضائع تقوم بتوصيل الشحنة إلى ميناء المستورد.
5-يقوم المصدر بتجهيز المستندات المطلوبة وتسليمها للبنك حتى يقوم البنك بإرسالها عن طريق البريد إلى بنك المستورد ليقوم بإستلام المستندات وتخليص الشحنة عند وصولها.
6-بعد أن يقوم المستورد بتخليص الشحنة وإنهاء الإجراءات الجمركية يقوم بإعلام البنك بإستلام الشحنة حتى يقوم البنك بتحويل الثمن المتفق عليه إلى المصدر.
أنواع الاعتماد المستندي
١- الاعتماد المستندي العادى وهو نوع يتم فيه دفع الثمن للمستفيد بمجرد إستلام البنك (فاتح الإعتماد) للمستندات كاملة ومطابقة لشروط الاعتماد المستندي.
٢- الاعتماد المستندي المعزز ومعنى معزز أي أن أحد البنوك سواء بنك المستفيد أو بنك المستورد يقوم بتعزيز الإعتماد المستندي أو يضمن وصول الثمن إلى المستفيد.
٣- الإعتماد المستندي الغير معززوهو غير مغطى من قبل البنك ولا يضمن الدفع للمصدر.
٤- الإعتماد المستندي الغير قابل للتغيير ويعني أن البنود المتفق عليها من مدة الوصول والثمن ونوع البضائع إلى آخره لايمكن تعديلها أو تغييرها من قبل المستورد أو البنك فاتح الإعتماد.
٥- الإعتماد المستندي القابل للتغييروالذي يمكن فيه لبنك المستورد أو المستورد ذاته تغيير بنود الإعتماد المستندي دون الرجوع إلى بنك المستفيد.
المستندات التي يتم بها غلق الإعتماد المستندي
– الفاتورة الأولية
– الفاتورة التجارية
– شهادة المنشأ
– بيان العبوة
– أصل بوليصة الشحن
– شهادات بحسب السلعة المصدرة إما صحية أو إشعاعية أو تبخير إلى آخره
متى يفضل التعاقد عن طريق الاعتماد المستندي
١- إذا كنت مصدراً
*يفضل إذا كان بإمكان المستورد السفر والوقوف عند تعبئة الحاوية والدفع النقدي أو التحويل البنكي المقدم T/T سيكون ذلك أفضل كثيراً من الإعتماد المستندي.
* الدول التي ينتشر فيها الفساد الإداري فلا تقبل بالإعتماد المستندي إلا إذا كان معززاً وغير قابل للتغيير وتأكد من إتخاذ كافة الضمانات.
٢- إذا كنت مستورداً
*في حالة لم تكن هناك ثقة كبيرة في المصدر الذي ستقوم بالتعامل معه خصوصاً في المرات الأولى، فلابد أن يكون الإعتماد المستندي أيضاً معززاً وغير قابل للتغيير.
*ولكل تلك الأسباب التي ذكرنا نلاحظ مثلاً عند الإستيراد من الصين أن التجار الصينيين بشكل عام لايقبلون بالإعتماد المستندي ويقبلون فقط بالدفع المقدم عن طريق التحويل البنكي T/T أو الدفع النقدي ومع ذلك ستحصل بالفعل على بضائع ذات جودة عالية وستسير العملية بسرعة ودقة كما سيعدونك.
اترك تعليقك
